Государство также может воздействовать на поведение фирмы, используя такие финансовые рычаги, как налоги, льготы, таможенные пошлины, дотации, субсидии, политику ускоренной амортизации. Роль и масштабы налогов в отечественной экономике значительно выше, чем в развитых рыночных системах, ибо их доля в доходной части государственного бюджета составляет более 70 %. Плательщиками налогов, как правило, выступают продавцы, поэтому введение новых налогов или увеличение их ставок приводит к нарушению равновесного состояния объема спроса и предложения.

При этом налоговое бремя распределяется между продавцом и покупателем: количественное выражение налогового бремени зависит от ценовой эластичности спроса и предложения товаров и услуг, облагаемых налогом.

Допустим, что государство увеличило ставку налога на добавленную стоимость, который должен уплачивать товаропроизводитель в размере 10 % . Естественно, что на эту сумму возросли и издержки товаропроизводителя.

Следовательно, кривая предложения сдвинется вверх из положения SB S{ на величину 10%, а равновесие сместится из точки Ев точку Ех и будет характеризоваться объемом производства (?,, который меньше первоначального объема на величину Q{Q, ценами Р{ и Р2. Цена />,, которую будет платить покупатель, больше первоначальной равновесной цены PVL соответственно покупатели отреагируют на это сокращением спроса, а цена, которую фактически получает товаропроизводитель после уплаты налога Р2, наоборот, будет ниже равновесной Р.

Потери товаропроизводителя при этом составят P—Pv что заставит его либо уменьшить объем производства, либо улучшить организацию процесса производства с тем, чтобы снизить издержки. При снижении налоговой ставки кривая предложения сдвинется вниз.